Федеральный закон 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ). Действие закона касается очень многих сфер деятельности — от обналичивания денежных средств до использования налоговых схем.
Цель Закона № 115-ФЗ состоит в том, чтобы:
Закон распространяется не только на банки, но и на организации, которые работают с денежными средствами или имуществом клиентов, проводят финансовые операции и сделки (ломбарды, страховые компании, микрофинансовые организации, операторы по приему платежей, риелторы и иные).
Помимо того, информировать контролирующие органы о подозрительной финансовой деятельности компаний и предпринимателей обязаны:
Все они должны сообщать в Росфинмониторинг о ставших им известными сделках, возможно попадающих под Закон № 115-ФЗ. Формальный подход к соблюдению законодательства грозит для них высокими штрафами и даже приостановлением их деятельности. Регуляторы, в числе которых Центробанк, Росфинмониторинг, Пробирная палата, Роскомнадзор и ФНС, проводят проверки среди перечисленных субъектов в рамках Закона № 115-ФЗ. Если по результатам регулятор выявит нарушения, к ним могут применить следующие санкции:
Особенно банки пристально следят именно за новыми, недавно созданными компаниями и держат на контроле их действия (борьба с фирмами «однодневками»).Зачастую начинающие предприниматели, не подозревая о действии Закона № 115-ФЗ, по незнанию совершают действия, которые ведут к блокировке счета (снимают со счета много наличных, быстро и часто переводят денежные средства на карты физических лиц). Для предпринимателя это может быть экономически обосновано, но для банка такие действия являются сигналом для проверки!
А далее…. банк может «заблокировать счет» — это либо отказать в проведении одной конкретной операции, либо приостановить операции в целом, либо ограничить доступ к дистанционно-банковскому обслуживанию (далее - ДБО), также может запросить платежные поручения об уплате налогов, договоры купли-продажи со всеми сопутствующими документами (счет-фактура, товарно-транспортная накладная и т.д.), штатное расписание с документами об уплате НДФЛ и т.д., информационную записку с подробным обоснованием экономической целесообразности проводимых по счету операций.
Важно: никогда не выбрасывайте чеки или платежные поручения!
Если банк принял меры, что делать? Нужно показать банку, что к Вашему бизнесу претензии не обоснованы. Сфотографируйте и отправьте в чат менеджеру документы по сделке.
Банку необходимо обязательно ответить и показать, что вы заинтересованы в решении проблемы и пытаетесь что-то сделать! Банк самостоятельно устанавливает сроки предоставления документов и пояснений.
Крупные кредитные организации заинтересованы, чтобы у клиентов было как можно меньше проблем. Чтобы помочь честному бизнесу вообще не сталкиваться с проверками в рамках Закона №115-ФЗ банки создают специальные сервисы с проверкой операций на наличие рисков. Клиент может в удобное для него время заполнить анкету об особенностях бизнеса. Если сделать это заранее, то в сомнительной ситуации сотрудники банка вообще не будут беспокоить предпринимателя, поскольку у них уже будут ответы.
Если вы решили уладить вопрос более легким способом, а именно закрыть счет в текущем банке, открыть счет в другом банке и перевести туда денежные средства, следует учитывать, что, если банк заподозрит вас в отмывании денежных средств и передаст информацию в Росфинмониторинг, эти сведения станут известны и другим банкам, поэтому в открытии счета они могут попросту отказать. Таким образом, можно попасть в «черный» список, лучше все же подтвердить законность операций документально и решить вопрос мирно.
Закон не обязывает банк информировать клиентов о присвоении им низкой или средней степени риска. Но если он включил компанию в красную группу, он должен сообщить в течение 5 рабочих дней. Клиенту разъясняется по каким критериям он отнесен к данной группе, и какие ограничения к нему применяются. Изменить принадлежность к группе риска можно, обжаловав решение банка в Межведомственной комиссии при ЦБ, а если откажут - тогда в суде.
Из судебной практики: с проблемой из-за применения Закона № 115-ФЗ столкнулось ООО "Первая инвестиционная компания" (ПИК). Банк ограничил ей доступ к услуге ДБО, ссылаясь на признаки сомнительных операций. По итогам рассмотрения дела № А40-28825/22 Арбитражный суд г. Москвы признал незаконными действия «Альфа-банка» и обязал восстановить доступ компании к ДБО. Суд указал, что использование установленных Законом № 115-ФЗ прав не может иметь произвольный характер и противоречить статье 845 ГК РФ («Договор банковского счета»), к тому же в материалах дела отсутствуют доказательства, что сделки ПИК с контрагентами были мнимыми или притворными.
Какие условия нужно выполнять чтобы избежать проблем с банком или Росфинмониторингом?
В рамках Закона № 115-ФЗ также могут запросить информацию о бенефициарах компании (ст. 6.1 и ст. 7):
Организации могут получить такой запрос либо на бумаге по определенному формату, либо в электронном виде по ТКС (чаще всего такие запросы направляют налоговые органы). Компании обязаны представить сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса. Такие сведения представляются по состоянию на дату, указанную в запросе. В том случае, если организация не представит информацию о своих бенефициарных владельцах банку, то он может отказать в выполнении распоряжения компании о совершении операции (п.11 ст.7 Закона №115-ФЗ).
Санкции за непредставление сведений: административная ответственность установлена ст.14.25.1 КоАП РФ и влечет наложение штрафа:
Федеральный Закон № 115-ФЗ не всегда ужесточается. Ряд важных изменений касается снижения отчетной нагрузки на бизнес, но основа остается неизменной. Не игнорируйте требования банка или Росфинмониторинга - это может привести к большим проблемам!
Цель Закона № 115-ФЗ состоит в том, чтобы:
- предотвратить обналичивание денежных средств, полученных преступным путем;
- препятствовать перечислению денежных средств террористам, экстремистам и тем, кто распространяет оружие массового уничтожения.
Закон распространяется не только на банки, но и на организации, которые работают с денежными средствами или имуществом клиентов, проводят финансовые операции и сделки (ломбарды, страховые компании, микрофинансовые организации, операторы по приему платежей, риелторы и иные).
Помимо того, информировать контролирующие органы о подозрительной финансовой деятельности компаний и предпринимателей обязаны:
- бухгалтеры
- нотариусы
- адвокаты
- юристы
- аудиторы
Все они должны сообщать в Росфинмониторинг о ставших им известными сделках, возможно попадающих под Закон № 115-ФЗ. Формальный подход к соблюдению законодательства грозит для них высокими штрафами и даже приостановлением их деятельности. Регуляторы, в числе которых Центробанк, Росфинмониторинг, Пробирная палата, Роскомнадзор и ФНС, проводят проверки среди перечисленных субъектов в рамках Закона № 115-ФЗ. Если по результатам регулятор выявит нарушения, к ним могут применить следующие санкции:
- оштрафовать кредитную организацию минимум на 100 тысяч рублей и даже лишить лицензии;
- применить дисциплинарную ответственность к адвокату, вплоть до приостановления статуса;
- привлечь к административной ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ (самый большой штраф для юридических лиц - миллион рублей. Должностное лицо могут дисквалифицировать на срок до трех лет. Работу компании приостановить на срок до 90 суток).
- Что вызовет у банка подозрение?операции с денежными средствами или имуществом на сумму, равную или превышающую 1 000 000 руб., такие как снятие, внесение наличных, покупка валюты за наличные, открытие вклада на третье лицо с внесением наличных, выплата выигрыша в лотерее ( ст. 6 Закона №115-ФЗ);
- со счета часто снимаются наличные (снимается больше трети недельного оборота);
- снимаются наличные в день поступления на счет;
- регулярные переводы с ООО на ИП или самозанятого;
- неточное название платежа («Оплата услуг»);
- регулярно совершаются операции, не соответствующие ОКВЭД компании;
- неактивный счет;
- отсутствие налоговых платежей;
- совмещаемые должности;
- со счёта клиент не выплачивает зарплату сотрудникам, а также связанные с ними перечисления по НДФЛ и взносам;
- контрагенты, со счетов которых поступают средства, считаются неблагонадежными;
- «всплеск» финансовой активности (особенно если накануне поменялся учредитель или название организации);
- транзитные потоки и др.
Особенно банки пристально следят именно за новыми, недавно созданными компаниями и держат на контроле их действия (борьба с фирмами «однодневками»).Зачастую начинающие предприниматели, не подозревая о действии Закона № 115-ФЗ, по незнанию совершают действия, которые ведут к блокировке счета (снимают со счета много наличных, быстро и часто переводят денежные средства на карты физических лиц). Для предпринимателя это может быть экономически обосновано, но для банка такие действия являются сигналом для проверки!
А далее…. банк может «заблокировать счет» — это либо отказать в проведении одной конкретной операции, либо приостановить операции в целом, либо ограничить доступ к дистанционно-банковскому обслуживанию (далее - ДБО), также может запросить платежные поручения об уплате налогов, договоры купли-продажи со всеми сопутствующими документами (счет-фактура, товарно-транспортная накладная и т.д.), штатное расписание с документами об уплате НДФЛ и т.д., информационную записку с подробным обоснованием экономической целесообразности проводимых по счету операций.
Важно: никогда не выбрасывайте чеки или платежные поручения!
Если банк принял меры, что делать? Нужно показать банку, что к Вашему бизнесу претензии не обоснованы. Сфотографируйте и отправьте в чат менеджеру документы по сделке.
Банку необходимо обязательно ответить и показать, что вы заинтересованы в решении проблемы и пытаетесь что-то сделать! Банк самостоятельно устанавливает сроки предоставления документов и пояснений.
Крупные кредитные организации заинтересованы, чтобы у клиентов было как можно меньше проблем. Чтобы помочь честному бизнесу вообще не сталкиваться с проверками в рамках Закона №115-ФЗ банки создают специальные сервисы с проверкой операций на наличие рисков. Клиент может в удобное для него время заполнить анкету об особенностях бизнеса. Если сделать это заранее, то в сомнительной ситуации сотрудники банка вообще не будут беспокоить предпринимателя, поскольку у них уже будут ответы.
Если вы решили уладить вопрос более легким способом, а именно закрыть счет в текущем банке, открыть счет в другом банке и перевести туда денежные средства, следует учитывать, что, если банк заподозрит вас в отмывании денежных средств и передаст информацию в Росфинмониторинг, эти сведения станут известны и другим банкам, поэтому в открытии счета они могут попросту отказать. Таким образом, можно попасть в «черный» список, лучше все же подтвердить законность операций документально и решить вопрос мирно.
- Нововведения для усиления контроля:Банком России в 2022 г. запущен сервис кредитных организаций - платформа «Знай своего клиента» (банковский светофор) - для определения уровня риска при сотрудничестве: высокий, средний, без риска. Если высокий риск, то бизнес получит отказ и блокировку, при среднем будет усиленный контроль, а в остальных случаях предоставляется беспрепятственное обслуживание. То есть бизнесу нельзя попадать в желтый и красный цвет, чтобы не навлечь на себя избыточный контроль от Росфинмониторинга. Поэтому надо тщательно проверять контрагентов и избегать финансовых операций на грани.
Закон не обязывает банк информировать клиентов о присвоении им низкой или средней степени риска. Но если он включил компанию в красную группу, он должен сообщить в течение 5 рабочих дней. Клиенту разъясняется по каким критериям он отнесен к данной группе, и какие ограничения к нему применяются. Изменить принадлежность к группе риска можно, обжаловав решение банка в Межведомственной комиссии при ЦБ, а если откажут - тогда в суде.
Из судебной практики: с проблемой из-за применения Закона № 115-ФЗ столкнулось ООО "Первая инвестиционная компания" (ПИК). Банк ограничил ей доступ к услуге ДБО, ссылаясь на признаки сомнительных операций. По итогам рассмотрения дела № А40-28825/22 Арбитражный суд г. Москвы признал незаконными действия «Альфа-банка» и обязал восстановить доступ компании к ДБО. Суд указал, что использование установленных Законом № 115-ФЗ прав не может иметь произвольный характер и противоречить статье 845 ГК РФ («Договор банковского счета»), к тому же в материалах дела отсутствуют доказательства, что сделки ПИК с контрагентами были мнимыми или притворными.
- Отправка отчетов в Росфинмониторинг при операциях от 1 млн руб. и от 5 млн руб. для сделок с недвижимостью. До этого порог был в 600 тыс. руб. и 3 млн руб. соответственно (в целях снижения нагрузки).
- Отчет для риелторов. Агентства недвижимости обязаны сообщать о сделках, где фигурирует сумма от 5 млн руб.
- Отчет для ювелирного бизнеса. Теперь отчеты нужно отправлять при оплате наличными от 60 тыс. руб. и по карте от 400 тыс. руб. Если стоимость ниже, то клиента не придется идентифицировать.
- Блок для причастных к диверсиям. Не позднее 1 рабочего дня со дня размещения на официальном сайте Росфинмониторинга информации о включении указанного лица или организации в перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами, обязаны применять меры по блокировке денежных средств или иного имущества незамедлительно.
- Контроль за списаниями. Росфинмониторинг с августа 2023 года контролирует переводы на счет организаций, которые имеют средний и высокий уровень риска. Поэтому надо еще более внимательно следить за контрагентами!
Какие условия нужно выполнять чтобы избежать проблем с банком или Росфинмониторингом?
- Тщательно контролируйте контрагентов.
- Платите налоги.
- Используйте безналичные расчеты.
- Соблюдайте установленные ограничения по операциям.
- Подробно расписывайте назначения платежа.
- Оформляйте сопроводительные документы для каждой финансовой операции.
- Осознавайте, что каждая сделка должна иметь свою деловую цель.
- Не игнорируйте запросы банков о представлении документов по сделке.
В рамках Закона № 115-ФЗ также могут запросить информацию о бенефициарах компании (ст. 6.1 и ст. 7):
- территориальные органы ФНС РФ;
- Росфинмониторинг (территориальные отделения);
- иные организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом (банки, страховые и лизинговые компании, ломбарды и т.п.).
Организации могут получить такой запрос либо на бумаге по определенному формату, либо в электронном виде по ТКС (чаще всего такие запросы направляют налоговые органы). Компании обязаны представить сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса. Такие сведения представляются по состоянию на дату, указанную в запросе. В том случае, если организация не представит информацию о своих бенефициарных владельцах банку, то он может отказать в выполнении распоряжения компании о совершении операции (п.11 ст.7 Закона №115-ФЗ).
Санкции за непредставление сведений: административная ответственность установлена ст.14.25.1 КоАП РФ и влечет наложение штрафа:
- на должностных лиц в размере от 30 тысяч до 40 тысяч рублей;
- на юридических лиц — от 100 тысяч до 500 тысяч рублей.
Федеральный Закон № 115-ФЗ не всегда ужесточается. Ряд важных изменений касается снижения отчетной нагрузки на бизнес, но основа остается неизменной. Не игнорируйте требования банка или Росфинмониторинга - это может привести к большим проблемам!
